为进一步加强学校财务管理，明确经费支出审批权限，规范和简化审批流程，提高管理效率，根据《事业单位财务规则》（财政部令〔2012〕第68号）、《高等学校财务制度》（财教〔2012〕488号）及国家有关财务管理法规，结合太阳官网实际情况，制订本管理办法。

一、用款计划申报规定

1.各部门以年初划拨的经费总额为限，按预算项目每月25日之前申报用款计划，用款事项和金额由各部门负责人严格把关，集中由分管财务副校长审批。未申报用款计划的支出款项原则上不予支付。

2.用款计划中的支出款项按照资金需求的轻重缓急排序申报，计划财务处根据学校财力和省财政厅批复情况安排资金使用。当月已经申报并批复的用款计划而实际未支付的款项，下月如需支付，可申请结转下月继续使用。

二、经费审批规定

1.各部门经费每月单项金额在1万元（含1万元）以下的支出款项，由分管校领导审批；每月单项金额在1万元以上的支出款项，由分管校领导、分管财务副校长、校长审批。

2.二级学院经费在经费总额内使用，大额资金使用需履行集体决策程序。单项金额在2万元以下（含2万元）的支出款项，由二级学院院长审批；单项金额在2万元以上的支出款项，由二级学院党政负责人联合审批。

3.“双高”项目经费每月单项金额在1万元（含1万元）以下的支出款项，由经办人签字、一级项目负责人、科研与校企合作处负责人、分管校领导审批；每月单项金额在1万元以上的支出款项，由经办人签字、一级项目负责人、科研与校企合作处负责人、分管校领导、分管财务副校长、校长审批。

4.下列属于学校年度预算批复资金，由相关职能部门负责履行报销程序，无需按审批金额执行，由分管校领导审批。

（一）统发在职人员工资薪金及离退休人员工资、住房公积金、社保缴费、职业年金。

（二）人事处核准的抚恤金、遗属补助、丧葬费。

（三）单位基本运行支出，包括水费、电费、取暖费、物业管理费、绿化费。

（四）公务用车运行维护费（含其他交通费）。

（五）学生退费、各类奖助学金。

5.各部门的借款根据经济业务的实际需要从严掌握，借款的签批手续与经费支出报销手续相同,本着“前账不清，后账不借”的原则。已经履行完整审批程序的借款业务，核销报账时，若金额及事项与借款时一致，不再需分管校领导审批。

6.凡办理各类需要上交或汇（存）入学校账户的进款，经办部门应先办理进款手续，提供进款的文件依据、合同协议、说明等要件，由经办人、部门负责人、分管校领导审批。

三、经费调整规定

1.各部门应在划拨的经费总额内使用，原则上超支不补。

2.年度中间涉及预算指标调整的事项报分管财务副校长审批。

3.年度中间新增支出金额在10万元以下的事项，由各部门提出申请，根据学校当年财力的可能，报分管财务副校长审核，由校长审批。

四、大额资金使用规定

1.年度预算安排由党委会议集体决定。

2.年度预算之外的单项金额在10万元（含10万元）至300万元（含300万元）的支出款项，由校长办公会议集体决定。

3.年度预算之外的单项金额在300万元以上的款项由党委会议集体决定。

本办法由计划财务处负责解释，自发文之日起执行。其它规定与本办法不符的，按本办法规定执行。